Mikor érdemes adótanácsadót bevonni? 6 helyzet, amikor nem érdemes egyedül dönteni

1. Új vállalkozás vagy új cégforma előtt

A vállalkozási forma kiválasztása nem csupán adminisztratív kérdés.

Hatással lehet többek között:

• az adózásra,
• a tulajdonosi felelősségre,
• a nyereség kivételére,
• az adminisztrációra,
• és a későbbi növekedési lehetőségekre.

Egy induló vállalkozásnál könnyű kizárólag azt nézni, melyik megoldás a legegyszerűbb az első hónapokban.

Hosszabb távon azonban fontosabb kérdés lehet, hogy a választott struktúra mennyire illeszkedik a tervezett bevételhez, költségekhez és növekedéshez.

2. Jelentősen megnőtt a bevétel

Egy vállalkozás adózási helyzete nem statikus.

Ami egy kisebb cégnél jól működött, az jelentősen nagyobb forgalomnál már nem feltétlenül ugyanilyen hatékony.

Érdemes felülvizsgálni a jelenlegi működést, ha:

• gyorsan nő az árbevétel,
• jelentősen emelkedik a nyereség,
• új munkatársak jelennek meg,
• nő a beruházások értéke,
• összetettebbé válik a vállalkozás.

A növekedés jó hír, de pénzügyi és adózási oldalról is új helyzetet teremthet.

3. Új tevékenységet indítasz

Egy új szolgáltatás vagy üzleti modell bevezetése előtt nemcsak azt érdemes kiszámolni, mennyi bevételt hozhat.

Az is fontos, hogy milyen adózási következmények kapcsolódhatnak hozzá.

Új kérdések merülhetnek fel például akkor, ha a vállalkozás:

• új piacra lép,
• más típusú ügyfeleket szolgál ki,
• külföldre kezd értékesíteni,
• új szolgáltatási modellt vezet be,
• vagy jelentősen megváltoztatja a szerződéses feltételeit.

Ilyenkor jobb a folyamatot még az első számla kiállítása előtt átbeszélni.

4. Nagyobb beruházás vagy finanszírozás előtt

Egy jelentősebb eszközbeszerzés, ingatlan, jármű vagy technológiai beruházás pénzügyi hatása több évre is meghatározhatja a vállalkozás működését.

A döntés előtt érdemes együtt vizsgálni:

• a beruházás teljes költségét,
• a finanszírozás módját,
• a cash-flow-hatást,
• az elszámolási lehetőségeket,
• és az adózási következményeket.

Nem biztos, hogy két ugyanolyan értékű beruházás adózási és pénzügyi szempontból is ugyanazt jelenti.

5. Nagyobb összeget szeretnél kivenni a vállalkozásból

A vállalkozás által megtermelt pénz és a tulajdonos magánvagyona nem ugyanaz.

Ez különösen társas vállalkozásoknál fontos.

Ha nagyobb összeg kivétele válik aktuálissá, érdemes előzetesen áttekinteni:

• milyen jogcímen történhet,
• milyen adóterhek kapcsolódhatnak hozzá,
• hogyan hat a vállalkozás likviditására,
• marad-e elegendő pénz a működéshez és az adófizetésekhez.

A döntésnél tehát nemcsak azt kell nézni, hogy mennyi pénz van éppen a céges bankszámlán.

6. Olyan szerződést kötsz, amely eltér a megszokottól

Egy új típusú együttműködésnél érdemes különösen óvatosnak lenni.

Ilyen lehet például:

• összetett vállalkozói szerződés,
• közreműködői konstrukció,
• hosszabb távú partneri megállapodás,
• külföldi ügyféllel kötött szerződés,
• vagy olyan együttműködés, ahol nem egyértelmű a felek adózási helyzete.

A szerződés jogi és adózási tartalma összefügghet egymással, ezért bizonyos helyzetekben könyvelő, adótanácsadó és jogász együttműködésére is szükség lehet.

Miért jobb előre kérdezni?

Tegyük fel, hogy egy vállalkozás nagyobb beruházás előtt áll.

Két lehetőség van.

A verzió: először megvásárolja az eszközt, aláírja a finanszírozást, majd utána megkérdezi a könyvelőt, hogyan kell kezelni.

B verzió: még a döntés előtt egyeztet, és több konstrukció pénzügyi és adózási hatását összehasonlítja.

A második helyzetben általában jóval több lehetőség áll rendelkezésre.

Ez az adótervezés egyik legfontosabb alapelve: az időzítés számít.

Az adótanácsadás nem ugyanaz, mint az adó elkerülése

Az adóoptimalizálással kapcsolatban gyakran félreértés van.

A cél nem az, hogy a vállalkozás „ne fizessen adót”.

A cél az, hogy a működése:

• jogszerű,
• átlátható,
• tervezhető,
• és az üzleti helyzetéhez megfelelő legyen.

Ha több jogszerű lehetőség közül lehet választani, érdemes megvizsgálni, melyik illeszkedik legjobban a vállalkozás valós működéséhez.

A könyvelő és az adótanácsadó szerepe nem feltétlenül ugyanaz

A könyvelő elsősorban a vállalkozás folyamatos pénzügyi és számviteli működését követi, elkészíti a szükséges bevallásokat, és kezeli a rendszeres adminisztrációt.

Adótanácsadásra jellemzően akkor lehet nagyobb szükség, amikor:

• több lehetséges megoldás közül kell választani,
• jelentős változás történik,
• speciális adózási kérdés merül fel,
• vagy hosszabb távú struktúrát kell kialakítani.

A két terület ezért sok esetben kiegészíti egymást.

Nem minden kérdéshez kell külön adótanácsadás

Természetesen egy vállalkozás minden kisebb vásárlása vagy mindennapi döntése előtt nincs szükség külön adótervezésre.

Inkább azt érdemes megvizsgálni:

jelentős, hosszú távú vagy nehezen visszafordítható döntésről van szó?

Ha igen, az előzetes egyeztetés értéke jelentősen megnő.

Különösen akkor, ha a döntés nagy összegű, új tevékenységet érint, vagy több adózási lehetőség közül lehet választani.

Az előzetes tervezés több mozgásteret ad

Az adózási kérdések kezelésének egyik legfontosabb szabálya, hogy a döntés előtt több lehetőség van, mint utána.

Ezért érdemes az adótanácsadást nem kizárólag problémamegoldó szolgáltatásként kezelni.

Egy megfelelő időben feltett kérdés segíthet:

• pontosabban tervezni,
• elkerülni egy rossz konstrukciót,
• jobban látni a döntés teljes pénzügyi hatását,
• és hosszabb távon kiszámíthatóbbá tenni a vállalkozás működését.

• Az adótanácsadás nem kizárólag problémás helyzetekben hasznos.
• A fontosabb üzleti döntéseket érdemes előzetesen adózási szempontból is megvizsgálni.
• Egy új tevékenység megváltoztathatja a vállalkozás adózási helyzetét.
• Nagyobb beruházásnál a finanszírozás és az adózás együtt vizsgálandó.
• A gyors növekedés miatt a korábbi adózási struktúra elavulhat.
• Az utólagos korrekció sok esetben nehezebb, mint az előzetes tervezés.